Các Bước Lập Báo Cáo Tài Chính Cuối Năm Nhanh Chóng Chính Xác

Hướng dẫn Lập báo cáo tài chính cuối năm theo thông tư mới nhất

Cuối năm là thời điểm quan trọng để doanh nghiệp tổng kết hoạt động tài chính. Báo cáo tài chính không chỉ giúp đánh giá tình hình kinh doanh mà còn là cơ sở để quyết toán thuế. Tuy nhiên, quy trình lập báo cáo tài chính cuối năm thường phức tạp, đòi hỏi sự cẩn trọng và tuân thủ chặt chẽ các quy định mới nhất. Nếu không thực hiện đúng, doanh nghiệp có thể đối mặt với sai sót số liệu, ảnh hưởng đến nghĩa vụ thuế và uy tín kinh doanh.

Vậy các bước lập báo cáo tài chính cuối năm như thế nào để đảm bảo chuẩn xác và đầy đủ? Hãy cùng Việt Luật tìm hiểu chi tiết trong bài viết sau nhé!

Quy định lập báo cáo tài chính cuối năm cho các loại hình doanh nghiệp

Doanh nghiệp cần tuân thủ các quy định mới nhất khi lập báo cáo tài chính cuối năm. Theo Thông tư 133/2016/TT-BTC (cho doanh nghiệp vừa và nhỏ) và Thông tư 200/2014/TT-BTC (cho doanh nghiệp lớn), các báo cáo quan trọng mà DN cần chuẩn bị bao gồm:

Doanh nghiệp vừa và nhỏ:

  • Báo cáo tình hình tài chính
  • Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
  • Bảng cân đối tài khoản
  • Thuyết minh báo cáo tài chính

Doanh nghiệp lớn:

Ngoài ra, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài hoặc hoạt động trong lĩnh vực đặc thù có thể phải bổ sung các báo cáo khác theo quy định riêng. Báo cáo phải đảm bảo tính chính xác, minh bạch, tuân thủ nguyên tắc kế toán. Cơ quan thuế có quyền yêu cầu giải trình nếu phát hiện sai sót.

Các bước lập báo cáo tài chính cuối năm chuẩn xác

Để lập báo cáo tài chính cuối năm chuẩn xác, doanh nghiệp cần thực hiện theo trình tự các bước sau:

Bước 1: Thu thập và kiểm tra chứng từ kế toán

Trước tiên, doanh nghiệp cần đảm bảo có đầy đủ chứng từ kế toán để phục vụ quá trình lập báo cáo tài chính. Cụ thể:

  • Thu thập hóa đơn, chứng từ đầu vào, đầu ra
  • Kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của chứng từ
  • Sắp xếp theo danh mục thuế để tránh sai sót

Lưu ý quan trọng: Những sai sót thường gặp ở bước này bao gồm mất hóa đơn, chứng từ không hợp lệ hoặc ghi nhận sai thời điểm => Doanh nghiệp cần có hệ thống lưu trữ chứng từ khoa học để tránh nhầm lẫn. Như sắp xếp chứng từ theo thứ tự thời gian trong cả năm tài chính. Những chứng từ gốc như hóa đơn đầu ra, đầu vào gốc sẽ kẹp cùng chứng từ hạch toán hay sắp xếp theo Danh mục bảng kê thuế.

Ngoài những chứng từ bắt buộc theo quy định của pháp luật, các chứng từ đi kèm chứng từ hạch toán gồm những gì, phụ thuộc vào nhu cầu quản lý, sử dụng, kiểm soát cũng như quy chế tài chính của mỗi doanh nghiệp.

Bước 2: Hạch toán sổ sách kế toán

Sau khi thu thập chứng từ, bước tiếp theo là thực hiện ghi nhận và hạch toán số liệu kế toán một cách chính xác:

  • Ghi nhận chính xác các nghiệp vụ kinh tế phát sinh
  • Đối chiếu công nợ, kiểm tra doanh thu, chi phí
  • Kiểm tra số liệu trên phần mềm kế toán

Ví dụ thực tế: Một doanh nghiệp từng bị truy thu thuế do ghi nhận sai chi phí tiếp khách không có hóa đơn hợp lệ. Do đó, việc kiểm tra kỹ lưỡng và đối chiếu sổ sách là vô cùng quan trọng.

Bước 3: Tính toán khấu hao và phân bổ chi phí

Việc phân bổ chi phí và tính khấu hao tài sản cố định là khâu quan trọng nhằm đảm bảo số liệu phản ánh đúng thực trạng tài chính của doanh nghiệp:

  • Tính khấu hao tài sản cố định theo quy định
  • Kiểm tra các khoản chi phí trả trước, phân bổ hợp lý
  • Rà soát các khoản chi phí để tối ưu hóa lợi nhuận

Lưu ý: Các phương pháp tính khấu hao phổ biến bao gồm phương pháp đường thẳng, phương pháp số dư giảm dần và phương pháp sản lượng sản phẩm.

Bước 4: Rà soát và tổng hợp số liệu theo từng nhóm tài khoản

Trước khi lập báo cáo chính thức, doanh nghiệp cần tiến hành kiểm tra lại toàn bộ số liệu để đảm bảo tính chính xác:

  • Kiểm kê hàng tồn kho: Đối chiếu thực tế với sổ sách
  • Kiểm tra công nợ: Đối chiếu với khách hàng, nhà cung cấp
  • Kiểm tra tài sản cố định: Đảm bảo khấu hao hợp lý
  • Xác minh doanh thu, giá vốn: Đảm bảo tính chính xác
  • Kiểm tra chi phí quản lý: Loại bỏ các khoản không hợp lệ

Mẹo tối ưu: Doanh nghiệp có thể sử dụng phần mềm kế toán để tự động hóa một số bước nhằm giảm thiểu sai sót.

Bước 5: Kiểm tra đối chiếu số liệu sổ sách

Kiểm tra là khâu vô cùng quan trọng trong các bước lên Báo cáo tài chính. Trong trường hợp, số liệu hạch toán sai, lên báo cáo tài chính không chính xác phải rà soát lại, tìm nguyên nhân, điều chỉnh và làm lại Báo cáo tài chính. Điều này sẽ làm mất nhiều thời gian và công sức hơn. Chính vì thế, bạn cần kiểm tra kỹ số liệu trước khi lên Báo cáo tài chính:

  • Kiểm tra, đối chiếu số liệu kế toán từng Tài khoản, giữa các Tài khoản với nhau, giữa Tài khoản với chứng từ thực tế phát sinh…
  • Nắm chắc những lưu ý trong quá trình kiểm tra soát xét các Tài khoản để lên Báo cáo tài chính.

Câu hỏi thường gặp: Nếu có sai sót trong báo cáo tài chính đã nộp, doanh nghiệp có thể điều chỉnh không? Câu trả lời là , nhưng cần lập báo cáo tài chính điều chỉnh và gửi cơ quan thuế kèm theo văn bản giải trình.

Bước 6: Thực hiện các bút toán kết chuyển

Sau khi đã kiểm tra đối chiếu số liệu sổ sách, bạn cần tiến hành rà soát kiểm tra, bổ sung các bút toán còn thiếu và thực hiện kết chuyển lãi/lỗ trong năm.

Cần kết chuyển lãi, lỗ năm ngoái trước khi thực hiện kết chuyển lãi, lỗ năm nay. Sau khi kết chuyển, các tài khoản đầu 5,6,7,8,9 không còn số dư.

Đối với những doanh nghiệp phát sinh thuế thu nhập doanh nghiệp, phải nộp cần kết chuyển lần thứ nhất để xác định lãi, hạch toán bổ sung bút toán ghi nhận thuế, tính ra số thuế phải nộp và chi phí thuế phát sinh. Sau đó, thực hiện kết chuyển lại để ra con số lợi nhuận cuối cùng.

Bước 7: Lập báo cáo tài chính

Lập báo cáo tài chính trên phần mềm hỗ trợ kê khai thuế:

Để hoàn thành việc khai báo báo cáo tài chính, bạn cần thực hiện trên phần mềm HTKK. Các bước thực hiện sẽ tuân theo trình tự sau:

Bước 1: Đăng nhập vào phần mềm HTKK bằng tài khoản doanh nghiệp đã đăng ký.

Đăng nhập vào phần mềm HTKK
Đăng nhập vào phần mềm HTKK

Bước 2: Chọn mục “Báo cáo tài chính”.

Chọn mục Báo cáo tài chính
Chọn mục Báo cáo tài chính

Bước này sẽ thay đổi tùy thuộc vào chính sách kế toán từng doanh nghiệp khác nhau được áp dụng nhằm chọn đúng bộ BCTC phù hợp khi tiến hành kê khai.

Bước 3: Chọn “niên độ tài chính”

Chọn niên độ tài chính
Chọn niên độ tài chính

Tiếp theo đó, màn hình sẽ hiển thị giao diện “Niên độ tài chính”. Tại đây, cần hoàn tất việc nhập đầy đủ các thông tin được yêu cầu rồi nhấn “Đồng ý” để giao diện “Nhập tờ khai” hiển thị.

Bước 4: Nhập tờ khai

Điền tờ khai
Điền tờ khai

Tại đây cần điền đủ thông tin yêu cầu ở 03 biểu: Cân đối kế toán, Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh, Lưu chuyển tiền tệ gián tiếp. Sau khi đã hoàn tất, nhấn vào ô “Ghi” và đợi màn hình hiển thị thông báo “Đã ghi dữ liệu thành công!” là xong.

Bước 5: Bước cuối chỉ cần “Kết xuất XML” và lưu đúng file đã kết xuất hoàn thiện vào máy tính của mình để làm dữ liệu kế toán nộp lên cơ quan thuế. Như vậy là xong các bước lập báo cáo tài chính bằng phần mềm HTKK.

Hướng dẫn nộp báo cáo tài chính online

Chỉ cần có kết nối mạng, kế toán có thể nộp BCTC qua hệ thống thuế điện tử eTax của Tổng cục Thuế. Các bước cụ thể như sau:

Bước 1: Truy cập vào cổng thông tin Thuế điện tử của Tổng cục Thuế theo đường dẫn: https://thuedientu.gdt.gov.vn/.

Bước 2: Chọn mục “Doanh nghiệp” rồi đăng nhập vào hệ thống Thuế điện tử bằng tài khoản của doanh nghiệp theo hướng dẫn 1,2,3 như trong ảnh.

Bước 3: Sau khi đăng nhập thành công, chọn chức năng “Khai thuế”, chọn tiếp “Nộp tờ khai XML” rồi tải tờ khai lên tại ô “Chọn tệp tờ khai”.

Bước 4: Khi tờ khai đã được tải lên, chọn vào ô “Ký điện tử” để tiến hành ký số.

Bước 5: Sau khi đã ký số, nhấn vào ô “Nộp tờ khai” để hoàn tất việc nộp tờ khai Báo cáo tài chính năm.

Bước 6: Nộp phụ lục “Thuyết minh báo cáo tài chính” và “Bảng cân đối tài khoản”.

Bước 7: Thực hiện ký điện tử rồi nhấn nộp tờ khai để hoàn thành việc nộp phụ lục cũng như các bước nộp Báo cáo tài chính năm.

Tiến hành ký điện tử
Tiến hành ký điện tử và nộp tờ khai
Tới đây là đã hoàn tất việc nộp bctc năm. Kế toán cần lưu ý và tuân thủ đúng thời hạn nộp đã được pháp luật quy định.

Xem thêm: Phần mềm hỗ trợ kê khai thuế HTKK mới nhất hiện nay

Lập báo cáo tài chính đòi hỏi độ chính xác cao và tuân thủ quy định chặt chẽ. Việt Luật sẵn sàng hỗ trợ bạn hoàn thiện báo cáo nhanh chóng, chính xác, giúp doanh nghiệp tối ưu thuế và giảm thiểu rủi ro pháp lý.

Dịch vụ báo cáo tài chính

Liên hệ ngay: [0973 826 829] để được tư vấn và hỗ trợ nhanh nhất!

banner thành lập doanh nghiệp